연금저축·IRP 세액공제 계산기

이 계산기가 보여 주는 것

올해 연금저축과 IRP에 본인이 넣었거나 넣을 금액을 입력하면 세액공제 대상이 되는 납입액, 소득에 따른 공제율, 소득세 공제액, 지방소득세 감소 효과, 둘을 합친 공제 가능액, 그리고 900만원 한도까지 더 넣을 수 있는 여유를 보여 줍니다. 연말정산이나 종합소득세 신고 전에 연금계좌를 얼마나 채워야 할지, 채우면 세금이 얼마 줄어드는지를 미리 가늠하는 용도입니다.

사용 방법

1. 소득 기준을 고릅니다. 근로소득만 있으면 원천징수영수증의 총급여를, 사업·기타 소득이 있으면 종합소득금액을 씁니다.
2. 연 총급여 또는 종합소득금액을 입력합니다. 이 금액으로 15%와 12% 가운데 공제율이 정해집니다.
3. 올해 연금저축에 본인이 납입한 금액을 입력합니다. 600만원을 넘는 부분은 자동으로 공제 대상에서 빠집니다.
4. IRP와 DC형 퇴직연금에 본인이 추가로 넣은 금액을 입력합니다. 회사 부담금과 퇴직금 이전액은 넣지 않습니다.
5. 추가 납입 여유가 남아 있다면 12월 31일 전까지 채울지 결정합니다. 연중 언제 넣어도 같은 해 공제입니다.

계산식과 납입 조합별 예시

공제 대상 납입액 = 최소(최소(연금저축, 600만원) + IRP, 900만원)이고, 소득세 공제 = 공제 대상 납입액 × 공제율, 지방소득세 감소 = 소득세 공제의 10%입니다.

세 번째 줄처럼 연금저축에만 800만원을 넣으면 200만원은 공제받지 못하고, 같은 800만원을 연금저축 600만원과 IRP 200만원으로 나눴다면 공제 대상이 800만원이 되어 132만원이 공제됩니다. 소득 경계에 있는 사람은 같은 900만원이라도 15%와 12% 차이로 29만7,000원이 달라집니다.

결과를 볼 때 주의할 점

• 세액공제는 결정세액 범위 안에서만 적용됩니다. 계산 결과는 공제 가능액이며 실제 환급은 다른 공제와 기납부세액에 따라 달라집니다.
• ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮길 때 받는 추가 공제는 이 계산에 포함하지 않습니다.
• 공제받은 원금과 운용수익을 55세 전에 중도 인출하거나 해지하면 기타소득세 16.5%가 붙습니다. IRP는 법정 사유가 아니면 부분 인출이 되지 않아 계좌 전체를 해지해야 합니다.
• IRP는 근로자·자영업자 등 소득이 있는 사람만 가입할 수 있어, 소득이 없는 배우자 명의로는 연금저축만 가능합니다.
• 55세 이후 연금으로 받을 때는 나이에 따라 5.5~3.3%의 연금소득세가 붙고, 사적연금 수령액이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세나 16.5% 분리과세 중 선택해야 합니다.

기준 자료와 함께 볼 계산기

한도와 공제율은 소득세법 제59조의3을 기준으로 2026년 9월에 확인했습니다. 두 계좌의 중도인출, 상품, 수수료 차이와 900만원을 채우는 순서는 연금저축 vs IRP 비교 글에 정리했습니다. 올해 전체 환급 규모는 연말정산 계산기, 다른 절세 상품과의 우선순위는 절세 계산기, 은퇴 후 예상 수령액은 연금 계산기에서 이어서 확인할 수 있습니다.