해외주식 양도소득세란?

해외주식(미국주식 등)을 매도하여 이익이 발생하면 양도소득세를 납부해야 합니다. 국내주식과 달리 해외주식은 대주주 여부와 관계없이 모든 투자자에게 양도소득세가 부과됩니다.

세율은 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)이며, 연간 250만원의 기본공제가 적용됩니다.

양도소득세 계산 방법

매수금액과 매도금액은 각각 거래 시점의 환율을 적용하여 원화로 환산합니다. 환율 변동에 따라 달러 기준으로는 손실이지만 원화 기준으로는 이익이 발생할 수도 있으므로 주의가 필요합니다.

손익 통산과 절세 전략

같은 해에 여러 해외주식을 매매한 경우, 이익과 손실을 통산(합산)할 수 있습니다. 예를 들어 A주식에서 500만원 이익, B주식에서 200만원 손실이 발생했다면 순 양도차익은 300만원이 됩니다.

연말에 평가손실이 있는 종목을 매도하여 손실을 확정하고, 다시 매수하는 세금 수확(Tax-loss Harvesting) 전략을 활용하면 세금을 줄일 수 있습니다.

계산기 사용 순서

1. 매수 단가와 매도 단가를 달러로, 보유 수량을 주 단위로 넣습니다.
2. 매수와 매도의 환율을 넣습니다. 세법상 기준은 각 결제일의 기준환율이므로 증권사 양도소득 계산내역에 표시된 환율을 쓰면 신고 금액과 맞습니다.
3. 양도차익, 250만원 공제 후 과세표준, 양도소득세 20%와 지방소득세 2%, 세후 실수령액을 확인합니다.
4. 여러 종목을 팔았다면 종목별 차익과 손실을 합친 연간 합계로 다시 계산해야 합니다. 이 계산기는 한 종목 기준이며 매매수수료는 반영하지 않습니다.

예시 계산: 이익 1,000만원과 환율 효과

환율도 차익을 바꿉니다. 1만달러어치를 환율 1,300원(1,300만원)에 사서 1만1,000달러에 1,400원(1,540만원)에 팔면 원화 차익은 240만원으로 공제 안이라 세금이 없습니다. 같은 매매를 1,450원에 결제했다면 차익이 295만원이 되어 초과분 45만원의 22%인 9만9,000원을 냅니다.

신고와 납부 일정

• 과세 기간은 1월 1일부터 12월 31일까지 결제된 거래입니다. 2026년 거래분은 2027년 5월 1일부터 31일까지 홈택스에서 확정신고·납부합니다.
• 기본공제 250만원은 사람당 연 1회이며 국내주식 대주주 양도차익과 합쳐 한 번만 적용됩니다.
• 차익이 250만원 이하라도 원칙적으로 신고 의무가 있지만, 무신고 가산세는 납부세액 기준이라 세액이 0원이면 실질 불이익은 없습니다. 세금이 있는데 신고를 빠뜨리면 무신고 가산세 20%와 납부지연 가산세가 붙습니다.
• 대부분의 증권사가 3~4월에 무료 신고대행을 받습니다. 여러 증권사 거래를 합산해 주지 않을 수 있으니 조건을 확인하세요.
• 미국 주식 배당은 현지에서 15%를 떼므로 양도세와 별개이며, 연말 손실 정리는 해외주식 연말 손익통산 계산기로, 환율이 수익에 미친 영향은 환율 손익 분해 계산기로 확인할 수 있습니다.